НДС: текущая ситуация, спорные моменты

Министерство финансов и ФНС регулярно разъясняют в своих письмах отдельные случаи и нюансы применения НДС. Тем не менее бухгалтеры нередко сталкиваются со сложностями при решении вопроса — подлежит ли обложению или нет конкретная операция. Это неудивительно, ведь НДС считается самым сложным и неоднозначным налогом. В рамках семинара мы расскажем о том, как, по мнению финансовых органов и арбитражных судов, следует решать вопрос обложения НДС некоторых фактов хозяйственной деятельности. 

Семинар ориентирован на главного бухгалтера, финансового менеджера, специалиста по налогообложению, аудитора.

ПРОГРАММА СЕМИНАРА

1. Изменения законодательства РФ в отношении исчисления и уплаты НДС, важные нюансы (обзор разъяснений Минфина и налоговых органов), арбитражная практика.

2. Декларация по НДС. Коды видов операций. Формирование декларации. Обзор распространенных ошибок. Особенности отражения в книгах покупок и продаж отдельных фактов хозяйственной жизни.

3. Счета-фактуры.

• Типичные претензии налоговых органов к оформлению счетов-фактур.
• Ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету.
• Исправление счетов-фактур и оформление дополнительных листов к книгам покупок и продаж.
• Выставление, получение и особенности применения корректировочных счетов-фактур.
• Когда плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж.
• Особенности формирования счетов-фактур посредниками, экспедиторами, застройщиками.
• Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения.
• Представление пояснений по результатам камеральных проверок.

4. Порядок формирования налоговой базы, исчисления и уплаты НДС при:

• получении аванса;
• получении процентов (дисконта) по векселям и облигациям, полученных в оплату товаров (работ, услуг);
• возникновении курсовых разниц в расчетах с покупателями (поставщиками);
• реализации товаров по договорам с особыми условиями перехода права собственности;
• реализации товаров с длительным производственным циклом;
• реализации имущества, учитываемого с НДС;
• передаче товаров (работ, услуг) для собственных нужд, расходы на приобретение которых не уменьшают налоговую базу по налогу на прибыль;
• выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления;
• безвозмездной передаче товаров (работ, услуг);
• реализации товаров (работ, услуг) вне территории РФ.

5. Расчеты по НДС при ввозе товаров на таможенную территорию РФ.

6. Применение налоговой ставки по НДС — 0%.

7. Расчеты по НДС при передаче имущественных прав.

8. НДС у налоговых агентов. Общие правила исполнения обязанностей налогового агента по НДС. Приобретение товаров (работ, услуг) у иностранных лиц. Аренда и приобретение государственного имущества, продажа товаров (работ, услуг, имущественных прав), принадлежащих иностранным лицам.

9. Принятие к вычету НДС:

• уплаченного налоговым агентом;
• предъявленного покупателю товаров, в случае возврата этих товаров или отказа от них;
• с полученной предоплаты в случае ее возврата; при перечислении предоплаты;
• предъявленного подрядчиками (заказчиками-застройщиками), при капитальном строительстве, сборке (монтаже) основных средств, а также НДС, предъявленного по товарам (работам, услугам), приобретенным для выполнения строительно-монтажных работ;
• по расходам, нормируемым в целях налогообложения прибыли (представительские, рекламные);
• по имуществу и имущественным правам, полученным в качестве вклада (взноса) в уставный (складочный) капитал (фонд).

10. Восстановление ранее принятых к вычету сумм НДС:

• при передаче имущества в уставный (складочный) капитал;
• по недвижимому и иному имуществу в случае его использования для необлагаемых НДС операций.

11. Раздельный учет сумм «входного» НДС.

12. Расчеты по НДС при реорганизации организации.

Все вопросы освещаются с учетом изменений, внесенных в Налоговый кодекс Российской Федерации, федеральные законы, правовые нормативные акты, а также с учетом комментариев, даваемых официальными органами на момент проведения семинара

Продолжительность: 6 ак.ч

Договор-оферта на предоставление права участия в семинаре

Внимание! В расписании возможны изменения. Просим уточнять информацию по электронной почте 84993903130@mail.ru

В стоимость включено: