Все о внешнеэкономической деятельности организаций

Данный семинар позволит и начинающим бухгалтерам и уже работающим специалистам, повысить свой профессиональный уровень, ознакомиться с наиболее важными аспектами «импортного» и «экспортного» НДС, а также позволит более детально ознакомиться со спецификой налогообложения российских, иностранных перевозчиков и транспортно-экспедиционных компаний в 2015 году.

Семинар позволит решить многие практические задачи в части транспортировки импортных и экспортных товаров. Также на семинаре будут разобраны на примерах наиболее интересные ситуации в части налогового и бухгалтерского учета ВЭД. Слушателям будет предоставлен уникальный раздаточный материал, что позволит в дальнейшем при его использовании избежать многих ошибок.
Особое внимание будет уделено вопросам слушателей.

 

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов бухгалтерии, финансовых директоров, специалистов по ВЭД.

 

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

1. Изменение порядка  таможенного регулирования в России.

2. О чем надо помнить при заключении контракта с иностранный компанией.

• Конвенция о договорах международной купли-продажи товаров (Вена, 11 апреля 1980 г.).
• Инкотермс 2010 и специфика его применения для «внутренних» поставок.
• Выбор базиса поставки товара и налоговые последствия (риск случайной гибели, момент перехода права собственности, учет накладных расходов).
• Национальное право и коллизионная норма России.
• Рекомендации по составлению внешнеторгового контракта.

3. Специфика налогообложения  НДС.

• Особенности реализации иностранным лицам товаров, поставляемых с территории иностранного государства. Документы, валютный контроль, отражение в бухгалтерском и налоговом учете.
• Транзит товаров от Поставщика  к Покупателю через территорию РФ.
• Продавец и покупатель – резиденты,  грузополучатель – не резидент.
• Продавец-резидент, покупатель и грузополучатель – не резиденты.
• Реализация товара через филиал, находящийся за границей.

4. Особенности налогообложения организаций  при работе с Крымом с 2015 года.

5. Правила отражения валютных активов и обязательств с 1 января 2015 года.

• Изменения в учете курсовых и суммовых разниц в части налога на прибыль с 1 января 2015 г.
•  Бухгалтерские проводки по расчетам в у. е. для Поставщика и Покупателя. Примеры.
• Опасные ловушки  по  договорам в  условных единицах (у.е.), заключенным до  и после 1 января 2015 г.
• Особые моменты начисления налога  на прибыль и НДС  при предоплате  по договорам в иностранной валюте и в условных единицах с 2015 года. Примеры.
• Проблемы начисления НДС при несовпадении даты отгрузки и перехода права собственности , а также при предоплате.

6. Контролируемые сделки 2015 года.

• Налогообложение прибыли контролируемых иностранных компаний  и доходов иностранных организаций с 2015 года и налоговая ответственность за неуплату (неполную уплату) контролирующим лицом налога.

7. Система валютного контроля и методы регулирования валютных отношений в  2015 г.

• Административная ответственность за нарушение валютного законодательства.
• Новая обязанность резидента , внесенная в  закон «О валютном регулировании и валютном контроле».
• Какие валютные операции могут проводить российские организации и ответственность за совершение незаконных валютных операций.
• Специфика  оформления  паспорта  валютной сделки, если цена в контракте не указана.

8. Безошибочный учет импортных товаров. Как упростить работу бухгалтера.

• Расчет цены импортного товара в зависимости от базиса поставки (Группа Е. Группа F. Группа C. Группа D).
• В каком порядке учесть импортные товары при расчете налога на прибыль.
• Способы минимизации таможенного НДС.
• Порядок уплаты НДС в зависимости от таможенной процедуры, под которую помещаются ввозимые товары.
• Перечень и порядок представления в уполномоченный банк документов  для целей валютного контроля.
• Как рассчитать НДС при ввозе товаров и его вычет. Заполнение книги покупок с 2015 года.
• Когда "ввозной" НДС, принятый к вычету, подлежит восстановлению.
• Возможность разных  ставок НДС при ввозе импортных товаров и при  их реализации  в России.
• Пример расчета и отражения в бухучете НДС по импортированным в Россию товарам.
• Учет возврата таможенной пошлины и НДС , и как отразить в налоговой отчетности НДС, излишне уплаченный и принятый к вычету.
• Проблемы возврата  импортного товара  иностранному экспортеру.
• Специфика приобретения  импортного товара через  российского Агента  или через  агента-- нерезидента.
• Распределение рисков между Принципалом и Агентом. Документооборот. Налоговый и бухгалтерский учет. Вычет таможенного НДС.

9. Об исполнении российской организацией функций налогового агента по НДС в 2015 году.

• Связь контрактных соглашений с условиями  возникновения функций налогового агента.
• Права и обязанности налоговых агентов.
• Как налоговому агенту удержать ,  перечислить в бюджет НДС и принять его к вычету. Отражение в книге продаж и книге покупок в 2015 году.
• Как составить и сдать декларацию по НДС в 2015 году налоговому агенту, являющемуся плательщиком НДС и не являющемуся плательщиком НДС.
• Новые штрафы для налоговых агентов по НДС.

10. Специфика экспортных операций в  2015 году.

• Новая трактовка Минфином и ФНС России  даты отгрузки по экспортным операциям.
• Специфика раздельного учета сумм НДС по товарам (работам, услугам).
• Подтверждение нулевой ставки НДС несмотря на проблемы с экспортными документами.
• Что делать, если экспортный НДС не был подтвержден.
• Как определить трехлетний срок для возмещения НДС по неподтвержденному экспорту.
• Порядок заполнения счетов-фактур, книг покупок и продаж, декларации при подтвержденном и неподтвержденном экспорте.
• Новые требования восстановления и вычета НДС по основным средствам и нематериальным активам по экспортным операциям. Несовпадение позиций  ВАС РФ, Минфина РФ и ФНС России.
• Особенности реализации одной российской организацией другой российской организации товаров, вывозимых с территории РФ в таможенной процедуре экспорта.
• Порядок расчета НДС и оформления налоговых деклараций при возврате экспортированных товаров.
• Позиция ФНС России.
• Особенности реализации российской организацией товаров на экспорт через комиссионера, являющегося иностранным лицом.

11. Иностранный НДС – на расходы. Позиция ФНС России и Минфина.

12. Внешнеэкономическая деятельность и таможенное оформление в условиях Таможенного союза в 2015 году . Международные соглашения.

• Какие особенности по уплате и вычету НДС предусмотрены для импорта товаров из Таможенного союза. Обновленное заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов.
• Экспорт в страны Таможенного союза — как не запутаться в документах и расчете НДС.
• Принципы взимания косвенных налогов по работам и услугам в рамках Таможенного союза.
• Налогообложение экспорта на территорию Байконура.
• Особенности налогообложения перевозок  и  транспортно-экспедиционных услуг  в рамках Таможенного союза  в  2015 г. (российскими, белорусскими, казахскими и иностранными перевозчиками).

13. Налогообложение  российских,  иностранных перевозчиков и транспортно-экспедиционных  компаний   в  2015 году.

• Международные перевозки и транспортно-экспедиционные услуги .Налогообложение.
• Простой, демередж, услуги по предоставлению конвоя. НДС.
• Когда российский заказчик становиться налоговым агентом иностранного перевозчика по НДС.
• Налогообложение доходов от международных перевозок и сопровождения грузов, осуществляемых иностранными организациями. Конвенции об избежании двойного налогообложения.
• Определение налоговой базы, удержание и уплата налога. Порядок представления отчетности.

 

Продолжительность: 8 ак.ч

 

Договор-оферту на предоставление права участия в семинаре Вы можете посмотреть здесь.

 

Данное мероприятие Вы можете заказать в корпоративном формате!