Налог на прибыль и НДС. Обзор изменений и новых разъяснений Минфина и ФНС

 Цена онлайн-трансляции - 9 900 руб

см. технические требования для подключения

Налог на прибыль и НДС являются самыми сложными налогами, исчисление и уплату которых регламентируют множественные нормативные документы. 

На семинаре Вы узнаете ответы на следующие вопросы:

• Декларация по НДС за 4 квартал 2020 года: на что обратить внимание? Будут разобраны нюансы заполнения важнейших разделов и даны рекомендации по представлению уточненных деклараций. Рассмотрим ошибки, не приводящих к уточнению налоговых обязательств. Поговорим о корректировке в декларации налоговых вычетов и базы.
   
• Рассмотрим перспективы совершенствования администрирования НДС, в т.ч. введение нормы, позволяющей налоговому органу отказать в приеме декларации, расширение прав налоговых органов.
   
• Разберем сложные вопросы исчисления НДС и налога на прибыль с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России и ФНС.

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов бухгалтерии, финансовых директоров.

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

НДС В 2021 ГОДУ

Практика исчисления и уплаты НДС в 2021 году, сложные ситуации

• Последние изменения в исчислении и уплате НДС: экспертный комментарий
• Расширение перечня операций, облагаемых по ставке 0%
• Изменения в порядке представления документов для подтверждения экспорта товаров
• Новые освобождения от уплаты налога
• Новые основания для восстановления налога
• Изменение порядка принятия к вычету НДС при приобретении НМА.
• Порядок восстановления налога при получении денежных средств из бюджета
• Право на вычет НДС при выполнении работ и оказании услуг, местом которых не признается территория РФ
• Порядок расчета пропорции облагаемых и не облагаемых НДС операций для целей вычета входного НДС
• Эксперимент по внедрению системы документарной «прослеживаемости» импортных товаров

Декларация по НДС

• Последние изменения в декларации, нюансы заполнения отдельных разделов
• Выводы из декларационной кампании 2020 года: что следует учесть бухгалтеру
• Новые коды операций для НДС-документов. Новые коды ошибок в декларации
• Рекомендации по представлению уточненных деклараций
• Корректировка в декларации налоговых вычетов и базы
• Ошибки при заполнении декларации, не влекущие необходимость уточнения налоговых обязательств
• Особенности отражения в декларации отдельных видов операций. Особый порядок формирования декларации при реализации металлолома, сырых шкур и макулатуры

Новое о счетах-фактурах, книгах покупок и продаж

• Последние изменения года в книге покупок, книге продаж и журнале учета счетов-фактур
• Новые реквизиты счета-фактуры
• Требования к оформлению счетов-фактур, ведению книг покупок и продаж, журнала учета счетов-фактур с учетом последних изменений. Критичные ошибки в счетах-фактурах
• Неправомерно выставленные счета-фактуры и последствия их применения
• Корректировочные счета-фактуры: сложные ситуации
• В каких случаях НДС может быть принят к вычету без счета-фактуры
• Новый механизм оформления возврата товаров: проблемные ситуации из практики

Сложные ситуации в связи с исчислением НДС

• Исполнение обязанностей налогового агента по НДС, в т. ч. при приобретении у иностранных лиц работ и услуг через Интернет: на что обратить внимание
• Трудности с определением места реализации работ и услуг
• НДС при экспорте-импорте, в т. ч. в рамках ЕАЭС
• Особенности отражения в декларации и представления документов, подтверждающих ставку 0%
• Оформление возвратов. Ведение раздельного учета
• Вычеты и восстановление налога. Возмещение НДС в заявительном порядке
• Сложные ситуации в связи с применением права на вычеты, с ведением раздельного учета и с восстановлением НДС (в свете последних разъяснений Минфина и ФНС, судебных решений)

Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся судебной практики и разъяснений Минфина и ФНС. Позиции высших судебных инстанций по спорным вопросам в связи с НДС

НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ В 2021 ГОДУ

Последние изменения в правилах исчисления налога на прибыль

• Новое в учете амортизируемого имущества
• Перенос убытков при реорганизации
• Учет «коронавирусных» расходов
• Учет доходов и расходов при получении субсидий и льготных кредитов
• Расходы на благотворительность
• Порядок уплаты авансовых платежей по налогу
• Новые признаваемые и непризнаваемые внереализационные доходы
• Поддержка IT-отрасли
• Изменения в налогообложении процентов и дивидендов
• Расширение сферы инвестиционных вычетов
• Продление срока инвентаризации «премиального» резерва

Признание доходов и расходов, исчисление налога на прибыль в сложных ситуациях

• Формирование налоговой базы по налогу на прибыль: на что обратить внимание
• Изменение подходов ФНС к признанию расходов, практика применения ст. 54.1 НК РФ: как действовать налогоплательщику
• Деление расходов на прямые и косвенные
• Особенности признания отдельных видов расходов в спорных и сложных случаях (проценты по займам и кредитам, штрафные санкции по хозяйственным договорам)
• Сложные вопросы признания: доходов по длительным договорам; выручки от реализации товаров (работ, услуг)
• Признание в доходах кредиторской задолженности
• Признание убытков в виде безнадежных долгов
• Резерв по сомнительным долгам
• Признание доходов и расходов прошлых лет, исправление «старых» ошибок в текущем налоговом периоде. Применение ст.54 НК РФ, тонкости в заполнении декларации

Ответы на вопросы  и практические рекомендации участникам семинара.

Все вопросы освещаются с учетом изменений, внесенных в Трудовой кодекс Российской Федерации, Налоговый кодекс Российской Федерации, федеральные законы, правовые нормативные акты, а также с учетом комментариев, даваемых официальными органами на момент проведения семинара

Продолжительность: 6 ак.ч

Договор-оферта на предоставление права участия в семинаре

Внимание! В расписании возможны изменения. Просим уточнять информацию у администратора

В стоимость включено:

 Скачать расписание всех семинаров

Данное мероприятие Вы можете заказать в корпоративном формате!