Налог на прибыль и НДС: изменения, сложные вопросы. Подготовка отчетности

Семинар ориентирован на главных бухгалтеров, специалистов бухгалтерии, финансовых директоров, юристов.

ПРОГРАММА СЕМИНАРА:

1. Новации НК по НДС и налогу на прибыль: краткий обзор, практика применения. Инструктивные и разъясняющие письма Минфина, ФНС России и Решения ВАС РФ по НДС и налогу на прибыль: правовое значение и как их применять для защиты налоговых расчетов  компании. Какие выводы высших судов должны учитывать налоговые органы в работе.

2. НДС: сложные вопросы исчисления, счета-фактуры, вычеты с учетом последних изменений.

• Определение налоговой базы при реализации товаров, работ, услуг: как правильно определить дату отгрузки и рассчитать НДС. Авансовый НДС: перенос аванса на другой договор, получение аванса в сумме большей, чем по условиям договора, возврат аванса при расторжении договора.
• Счета-фактуры: корректировочные и исправленные счета-фактуры, в том числе  в электронном формате. Сводный корректировочный счет-фактура. Возврат товаров – оформление первичных документов и счетов –фактур.  Универсальный передаточный документ – кому, как и когда удобно им пользоваться.
• Посреднические операции – требования по оформлению счетов ― фактур.
• Налоговые вычеты по НДС: перенос на более поздние периоды, отсутствует реализация, нормируемые расходы, неблагонадежные партнеры. 
• НДС по объектам ОС, принимаемым на учет: при приобретении по договору купли-продажи, по завершении СМР, по оборудованию, требующему монтажа.
• Льготы по НДС применяем правильно. Чем грозит налогоплательщику отсутствие раздельного учета. Как правильно оформить, чтобы избежать претензий налоговых органов. Если в налоговом периоде не было отгрузки товаров (работ, услуг), надо ли вести раздельный учет.
• Особенности исчисления НДС по экспортно-импортным операциям, в т.ч. в рамках ТС. Порядок подтверждения ставки 0% и возмещения НДС.
• Налоговая декларация: контрольные соотношения налоговой отчетности; особенности исправления ошибок и неточностей при исчислении налога.  Своевременное представление уточненной  декларации в налоговый орган.

3. Налог на прибыль: сложные вопросы с учетом последних изменений

• Налоговый учет доходов и расходов. Условия признания доходов: заказчик подписал акт после окончания срока действия договора; контрагент не подписал акт сдачи – приемки, но имеется судебное решение о взыскании задолженности; бюджетную субсидию получила коммерческая организация; кредиторская задолженность  и др. доходы. Контролируемые сделки – как определить суммовой порог. Закупка и продажа: разные цены. Скидки и бонусы. Правильные программы лояльности к клиентам.
• Что следует понимать в целях исчисления налога на прибыль под производством с длительным  технологическим циклом. Обоснование перечня прямых расходов. Как неналоговые расходы превратить в налоговые. Что надо знать об экономически обоснованных затратах. Дата признания отдельных видов расходов.
• Особенности налогового учета расходов на капитальные вложения и ОС. Как отличить информационную конструкцию от рекламной. Оформляем прочие расходы правильно: бесплатная передача образцов покупателю, расходы на привлечение внимания покупателей к товарам, новый подход Минфина РФ к представительским и командировочным расходам, безлимитные тарифы на услуги связи и др. расходы.   
• Внереализационные расходы: как учесть сумму безнадежной задолженности, если меры по ее взысканию не применялись;  убытки от хищений, если виновные лица не установлены. Учет расходов прошлых налоговых периодов в текущей налоговой отчетности.               
• Декларация по налогу на прибыль: какие меры можно принять компании для улучшения ее показателей. Что чаще всего  находят налоговые инспекторы при проведении проверок по налогу на прибыль.
• Особенности исчисления налога на прибыль по обособленным подразделениям.

4. Ответы на вопросы  и практические рекомендации участникам семинара.

Все вопросы освещаются с учетом изменений, внесенных в Трудовой кодекс Российской Федерации, Налоговый кодекс Российской Федерации, федеральные законы, правовые нормативные акты, а также с учетом комментариев, даваемых официальными органами на момент проведения семинара

Продолжительность: 8 ак.ч

Договор-оферта на предоставление права участия в семинаре

Данное мероприятие Вы можете заказать в корпоративном формате!