НДС: текущая ситуация, спорные моменты

Семинар ориентирован на главного бухгалтера, финансового менеджера, специалиста по налогообложению, аудитора.

 

ПРОГРАММА СЕМИНАРА

 

1. Обзор новшеств законодательства по НДС, действующих с 1 января 2015 г.: изменения в порядке исчисления налога, расширение прав не выставлять счета-фактуры, вести журнал учета счетов-фактур, книг продаж и покупок. Формирование и представление отчетности посредниками, экспедиторами и застройщиками. Новые формы книги продаж и покупок, журнала учета счетов-фактур: на что обратить внимание при их ведении. Новое в порядке принятия налога к вычету и восстановления. Расширение перечня необлагаемых операций. Новое в порядке подтверждения ставки 0% и возможность представления реестров таможенных и транспортных документов. Ужесточение правил контроля налоговых органов. Перспективы дальнейшего совершенствования администрирования НДС.

 

2. Новая декларация: суть изменений, как не допустить ошибку при ее формировании, отражение в декларации данных из книги покупок, продаж и журнала учета счетов-фактур. Особенности проведения камеральной проверки декларации по НДС, в т.ч. формирование реестра несоответствия сведений, содержащихся в декларациях разных плательщиков, представление пояснений и документов по требованию налогового органа. Подача уточненной декларации.


3. Методология и практика исчисления НДС. Особенности  формирования налоговой базы, в т.ч. при передаче прав и безвозмездной передаче товаров, арендных отношениях, наличии компенсационных выплат, штрафных санкциях, обеспечительных платежах и залоге, получении субсидий из бюджета, при изменении цены договора, при расчетах в иностранной валюте и др. Условия и период возникновения права на вычет, применение вычетов в отдельных ситуациях (компенсационные выплаты, командировочные расходы, расходы будущих периодов, отказ и возврат товаров, изменение цены договора, при перечислении и возврате авансовых платежей, вычеты в более позднем периоде и при отсутствии налоговой базы, по операциям с ОС, командировочные расходы, приобретение в рознице, импорте товаров). Случаи и порядок восстановления НДС, ранее принятого к вычету.


4. Определение места реализации товаров (работ и услуг). Возникновение и исполнение обязанностей налогового агента.


5. НДС при внешнеэкономических сделках. Правила применения и подтверждения ставки 0%. Требования к пакету документов, обосновывающих применение нулевой ставки. Особенности налогообложения и принятия к вычету НДС. Вступление в силу положений о косвенных налогах в соответствии с Договором Евразийского экономического союза с 01.01.2015.
Проблемные вопросы исчисления налога с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина и ФНС РФ.


6. Все о счетах-фактурах, в т.ч. корректировочных. Ошибки в оформлении счетов-фактур, которые не могут служить основанием для отказа в вычете НДС, и типичные претензии налоговых органов. Различия между исправлениями и корректировками. Порядок выставления счетов-фактур при изменении стоимости, возврате товаров, арендных отношениях, наличии обособленных подразделений, получении выручки в иностранной валюте,  посреднических операциях, транспортно-экспедиционном обслуживании и взаимоотношениях подрядчиков с заказчиками, поэтапном выполнении работ. Возможность составления сводных счетов-фактур. Освобождение от исполнения обязанности выставления счетов-фактур, ведения журналов учета счетов-фактур, книги покупок и продаж: что важно учесть.

 
 

Продолжительность: 5 ак.ч