Система контроля через отметку о недостоверности была создана для борьбы с недобросовестными компаниями. Налоговая служба использует этот инструмент как способ выявления организаций, ведущих сомнительную деятельность.

Основания для внесения записи о недостоверности

Случаи внесения записи:

• По результатам проверки ФНС:

  • Проверка проводится по специальной процедуре, установленной приказом ФНС от 28.12.2022 № ЕД-7-14/1268@

• По заявлению физического лица:

  • Без проведения проверки при наличии заявления о недостоверности личных сведений в ЕГРЮЛ (п. 5 ст. 11 Федерального закона от 08.08.2001 N 129-ФЗ "О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей", пп. 3 п. 5 Приложения N 1 к Приказу N ЕД-7-14/1268@).

Порядок подачи заявления физическим лицом

Форма и способы подачи:

• Заявление оформляется по форме № P34001

• Способы подачи:

  • Почтовым отправлением (с нотариальным заверением подписи)

  • Лично (с предъявлением документа, удостоверяющего личность)

  • В электронном виде (с электронной подписью)

Как узнать о наличии записи

Информация отражается:

• В выписке из ЕГРЮЛ

• В разделе “Дополнительные сведения”

• В соответствующем разделе с недостоверными данными

Важное примечание

Исключение:

• Запись о недостоверности не вносится в отношении юридических лиц, на которых в соответствии с п. 1 ст. 10 Закона о госрегистрации распространяется специальный порядок государственной регистрации (письмо ФНС России от 28.12.2017 N ГД-4-14/26803@).

Последствия внесения записи

Негативные последствия:

• Ограничения в регистрации:

  • Отказ в регистрации новых участников/руководителей

  • Запрет при наличии доли более 50% в ООО с недостоверными сведениями

• Риск исключения из ЕГРЮЛ:

  • Через 6 месяцев при сохранении записи

• Дополнительные эффекты:

  • Внесение информации в Единый федеральный реестр

  • Ухудшение деловой репутации

  • Непринятие налоговой отчетности от недостоверного руководителя

Публичный доступ

Доступность информации:

• Сведения общедоступны

• Могут учитываться контрагентами

• Влияют на деловую репутацию организации